ยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT/ภ.ง.ด.50/51)
ภ.ง.ด.50 และ ภ.ง.ด.51: แยกภาษีสิ้นปีจากประมาณการครึ่งปี ตรวจรายการปรับปรุงกำไรทางภาษีและสิทธิที่มีหลักฐานก่อนยื่น
ควรใช้บริการนี้เมื่อใด และแยกจากงานใด
การยื่นภาษีนิติบุคคลไม่ใช่การส่งงบต่อ DBD และไม่ใช่การสอบบัญชี ภ.ง.ด.50 ใช้ข้อมูลผลดำเนินงานของรอบ ส่วน ภ.ง.ด.51 ต้องพิจารณาวิธีและฐานคำนวณตามประเภทผู้เสียภาษี ไม่ควรใช้กำไรทางบัญชีโดยไม่มีการปรับปรุง
เอกสารที่ใช้ตรวจและเหตุผลที่ต้องเตรียม
- รอบบัญชีและแบบภาษีเดิม
- งบการเงินหรือข้อมูลประมาณการของรอบที่เกี่ยวข้อง
- รายละเอียดรายจ่ายและผลขาดทุนที่ประสงค์ใช้
- หลักฐานภาษีชำระล่วงหน้าและสิทธิประโยชน์
ผลส่งมอบที่ควรตกลงก่อนเริ่มงาน
- ตารางกระทบกำไรบัญชีกับกำไรทางภาษี
- แบบและหลักฐานยื่นตามงวดที่ตกลง
- บันทึกสมมติฐานประมาณการและรายการที่ต้องยืนยัน
ข้อจำกัดและเรื่องที่ต้องตรวจเพิ่มเติม
- สิทธิยกเว้นหรือลดภาษีไม่เกิดจากชื่ออุตสาหกรรมหรือพื้นที่เพียงอย่างเดียว
- งบที่ตรวจสอบแล้วไม่ได้รับรองว่ารายการภาษีทุกข้อถูกต้องโดยอัตโนมัติ
ขั้นตอนการให้บริการ
- ลำดับ 1: แยกแบบที่ต้องยื่น รอบบัญชีและฐานคำนวณที่ใช้
- ลำดับ 2: กระทบยอดงบกับบัญชีและรวบรวมรายการปรับปรุงภาษี
- ลำดับ 3: ตรวจเงื่อนไขผลขาดทุน เครดิตภาษีและสิทธิที่มีหลักฐาน พร้อมประเมินประมาณการเมื่อเป็นแบบครึ่งปี
- ลำดับ 4: ส่งร่างให้ผู้มีอำนาจอนุมัติ ยื่นและเก็บตารางคำนวณพร้อมใบรับ
คำถามที่พบบ่อย
- ยื่น DBD แล้วถือว่ายื่น ภ.ง.ด.50 แล้วหรือไม่
- ไม่ถือว่าเสร็จแทนกัน ทั้งสองเรื่องต่างหน่วยงาน ต่างแบบและอาจต่างวันครบกำหนด ต้องเก็บหลักฐานการยื่นแต่ละรายการ
- ต้องส่งข้อมูลอะไรเพื่อประเมินขอบเขตและค่าบริการ
- เริ่มจาก รอบบัญชีและแบบภาษีเดิม และ งบการเงินหรือข้อมูลประมาณการของรอบที่เกี่ยวข้อง พร้อมระบุงวดที่ต้องการและวันครบกำหนดที่ทราบ ค่าบริการขึ้นกับปริมาณเอกสาร งานค้างและความซับซ้อน ต้องตกลงผลส่งมอบและผู้อนุมัติก่อนเริ่ม
สอบถามเอกสารและขอบเขตงาน
แจ้งบริการที่ต้องการ งวดบัญชี เอกสารที่มี และงานค้าง เพื่อประเมินขอบเขตตามกรณี โดยไม่รับประกันผลพิจารณาของหน่วยงาน
ติดต่อขอปรึกษาแหล่งข้อมูลทางการสำหรับตรวจสอบก่อนดำเนินการ
เงื่อนไขขึ้นกับประเภทเอกสาร ประเทศ และหน่วยงานผู้รับ โปรดยืนยันข้อกำหนดล่าสุดกับหน่วยงานเจ้าของเรื่องอีกครั้ง
- กรมสรรพากร
ประมวลรัษฎากร กำหนดยื่นแบบภาษี ภ.ง.ด. และ ภ.พ.30 และการยื่นภาษีทางอินเทอร์เน็ต
- กรมพัฒนาธุรกิจการค้า
การส่งงบการเงินประจำปี (ส.บ.ช.3) และบัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น (บอจ.5)
- สำนักงานประกันสังคม
การขึ้นทะเบียนนายจ้างและการนำส่งเงินสมทบรายเดือนของลูกจ้าง
- สภาวิชาชีพบัญชี
มาตรฐานการรายงานทางการเงินที่ใช้ในประเทศไทย และการตรวจสอบผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
ผู้จัดทำ: กองบรรณาธิการ Thai Notary Law · ตรวจข้อกำหนดล่าสุดจากลิงก์ของหน่วยงานก่อนดำเนินการ · ข้อมูลนี้เป็นแนวทางทั่วไป ไม่ใช่คำรับรองผลของหน่วยงาน